现在，越来越多企业将财务内控管理的节点前移，通过前置化的管控以实现财务的有效管理，制定和完善日常费用报销制，合理控制费用支出，规范企业的会计核算工作和财务报销行为，使企业财务管理制度化、规范化，提高公司经济效益，实现可持续发展。日常费用报销哪些事儿，深圳会计培训学校跟大家一起来说说吧！

　　1、费用报销的前提：

　　深圳会计培训学校提醒报销人员必须取得合理、合法、真实有效的报销单据/发票,对于任何不符合报销规定的各级确认/审核/审批人员有权拒绝。

　　发票报销的单位名称需填写全称，不得有误；

　　跨年度发票原则上是不允许报销的；

　　具体项目上发生的费用需填写对应的项目号、项目名称；

　　发票内容应与报销单内容一致；

　　报销单上需写明所附单据数量

　　将发票按报销类型{主要有：差旅费、业务招待费、交通费、通讯费、会议费(需附会议证明材料)等}分行填列的报销单据进行分类。

　　2、费用报销的流程

　　费用报销人报销申请（填制费用报销单）；

　　报销人的部门负责人（或上级主管）确认签字；

　　财务主管审核（单据、数据等方面要求）；

　　公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）；

　　出纳复核并履行付款。

　　3、填写及票据粘贴要求

　　(1)严格按单据要求项目填写，注明附件张数，力求整洁美观，不得随意涂改；

　　(2)报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；

　　(3)各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

　　(4)报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列, 需有层次序列张贴；

　　(5)报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

　　(6)报销单据一律用黑色钢笔或黑色签字笔填写；

　　(7)报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门有效批准；

　　(8)出租车的票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管签字确认；

　　(9)招待费的报销单据需注明其招待人员及人数并附用餐费用水票作为餐费发票的附件。

　　(10)有实物的报销单据需列出实物明细表并由验收人验收后在发票背面签名确认，低值易耗品等需入库的实物单据还应附入库单；

　　4、发票盖章审核问题

　　公司因种种原因会计账面经常留有大量的“其他应收款”，实质上是未取得费用发票的，会计人员应要求借款人尽快拿发票报销；借款人离职且无接替人的，按规定计提坏账准备即可。

　　审核发票时要特别留意发票的盖章，以下情况存在即做废票处理：

　　(1)以盖财务专用章代替盖发票专用章；

　　(2)同时盖财务专用章和发票专用章；

　　(3)盖的发票专用章看不清晰，重新盖一次；

　　(4)票抬头错了，修改抬头后，在修改处盖发票专用章；

　　(5)盖旧版的发票专用章，或同时盖新版、旧版发票专用章；

　　5、费用报销的其他规定

　　费用报销工作如同一面镜子，深圳会计培训学校建议照见公司管理的方方面面，要求票据必须真实、合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证。

　　特殊情况——替代凭证：

　　①必须由副总和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。

　　②要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，禁止鱼目混杂，导致公司隐藏财务风险。

　　深圳会计培训学校认为，日常费用报销能照见企业的内控水平、税控风险意识、高管廉政程度、运作效能等，能否在高竞争、高透明度市场机制中生存下来，规范的费用报销制度至关重要。

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